Práce v předčasném důchodu se může vyplatit. Správným nastavením přivýdělku si přilepšíte o tisíce korun a vyhnete se placení daní i odvodů.
Odchod do předčasného důchodu neznamená nutně konec veškeré pracovní aktivity. Pro mnohé je to naopak příležitost, jak si finančně přilepšit ke zkrácenému důchodu, který je trvale nižší než ten řádný. Stát sice přivýdělek omezuje přísnými pravidly, jejich znalost ale otevírá dveře k legálním a daňově velmi výhodným příjmům. Klíčem k úspěchu je nepřekročit limity, které by vás o výplatu důchodu připravily.
Redakční výběr top článků o důchodech:
» Desítkám tisíc lidí se zvýšil důchod o tisíce korun
» Kolik důchodců pobírá důchod vyšší 30 tisíc korun?
» Kolik dostane od státu průměrně důchodce v důchodu?
» Kdy vám sociálka sníží nebo vezme důchod?
Základní pravidlo zní: příjem v předčasném důchodu nesmí založit účast na důchodovém pojištění. Jakmile se tak stane, Česká správa sociálního zabezpečení (ČSSZ) vám výplatu důchodu okamžitě zastaví. Existují však dvě hlavní cesty, jak se tomu legálně vyhnout a přesto si slušně přivydělat – práce na dohody a podnikání jako vedlejší činnost.
Dohody jako ideální cesta
Nejjednodušší formou přivýdělku jsou dohody o pracích konaných mimo pracovní poměr. U dohody o provedení práce (DPP) platí pro rok 2026 limit měsíční odměny 11 999 korun u jednoho zaměstnavatele. Dokud tuto hranici nepřekročíte, neodvádíte z příjmu sociální ani zdravotní pojištění. Pamatujte také na roční limit 300 odpracovaných hodin pro jednoho zaměstnavatele.
Čtěte také: Předčasné důchody se v Česku značně liší podle regionů
Doporučujeme k přečtení:
» Nejvyšší důchody pobírají v Praze 6 a na Karvinsku
» Penzijko: Jistota „nuly“ připravuje zbytečně přes dva miliony lidí o výnosy
» Přes 303 tisíc důchodců pobírá důchod nižší než je minimální mzda
Druhou možností je dohoda o pracovní činnosti (DPČ). Zde je finanční limit pro neplacení odvodů výrazně nižší, a to 4 499 korun měsíčně. Překročení byť o jedinou korunu znamená automatickou účast na pojištění a pozastavení výplaty důchodu. Pečlivé hlídání měsíčních příjmů je proto naprosto zásadní.
Daňová kouzla s dohodami
Samotné vyhnutí se odvodům je jen polovina úspěchu. Příjmy z dohod lze optimalizovat i daňově. Pokud u jednoho zaměstnavatele podepíšete prohlášení poplatníka k dani (tzv. růžový formulář), můžete uplatnit měsíční slevu na poplatníka ve výši 2 570 korun. Tím si efektivně vynulujete daňovou povinnost u příjmů až do zhruba 17 100 korun měsíčně, což je vysoko nad limitem pro neplacení odvodů.
Roční sleva na poplatníka pokryje daň z příjmu až do celkového ročního základu daně 205 600 korun.
Prohlášení lze mít v jeden měsíc podepsané pouze u jednoho zaměstnavatele. U ostatních vám firma z odměny strhne 15% srážkovou daň. Ani tyto peníze ale nemusí být ztracené. Po skončení roku si podáte daňové přiznání, kde uplatníte celou roční slevu na poplatníka 30 840 korun. Pokud váš celkový roční základ daně nepřesáhne 205 600 korun, stát vám veškerou sraženou daň vrátí.
Představte si, že máte jednu DPP s odměnou 10 000 korun, kde jste nepodepsali prohlášení. Zaměstnavatel vám každý měsíc srazí daň 1 500 korun. Za rok tak odvedete 18 000 korun. V daňovém přiznání si ale díky roční slevě celou tuto částku vyžádáte zpět od finančního úřadu.
Strategie kombinování více dohod u různých zaměstnavatelů je zcela legální a umožňuje maximalizovat příjem bez odvodů. Vyžaduje ovšem disciplínu a pečlivé sledování měsíčních výdělků u každého zaměstnavatele zvlášť. Pro mnoho lidí v předčasném důchodu je to vítaná flexibilita, která jim umožňuje zůstat aktivní bez stresu z plného úvazku a zároveň si efektivně vylepšit rozpočet.
Podnikání na vedlejší činnost
Další možností je samostatná výdělečná činnost (SVČ) vedená jako vedlejší. Zde se nehlídá měsíční příjem, ale roční hrubý zisk (příjmy minus výdaje). Pro rok 2026 je rozhodující hranice zisku 117 521 korun. Pokud váš roční zisk tuto částku nepřekročí, nemusíte platit sociální pojištění. To je obrovská výhoda oproti hlavní SVČ.
Například jako řemeslník s ročními příjmy 290 000 korun uplatníte 60% výdajový paušál (174 000 Kč). Váš daňový základ neboli zisk je 116 000 korun. Tím jste se pohodlně vešli do limitu a povinnost platit sociální pojištění vám nevzniká. Stejně jako u dohod platí, že díky roční slevě na poplatníka nebudete platit ani žádnou daň z příjmu.
Odvody u OSVČ zcela nezmizí
Na rozdíl od sociálního pojištění se u podnikání nevyhnete placení zdravotního pojištění. To se platí vždy, bez ohledu na výši zisku. Vyměřovacím základem je 50 procent z dosaženého hrubého zisku a sazba pojištění činí 13,5 procenta. Neplatí zde žádné minimální zálohy jako u hlavní činnosti.
V našem příkladu se ziskem 116 000 korun bude vyměřovací základ 58 000 korun. Roční zdravotní pojištění tak vyjde na 7 830 korun, které zaplatíte jednou ročně po podání přehledu. Pro srovnání, průměrný starobní důchod na konci loňského roku dosahoval 21 094 korun, a proto je i takto zdaněný přivýdělek pro mnohé vítaným vylepšením.
Pravidla pro přivýdělek v předčasném důchodu jsou dvojsečnou zbraní. Na jedné straně striktně omezují aktivitu, aby se systém nezneužíval. Na straně druhé ale při správném nastavení nabízejí překvapivě štědrý a daňově efektivní způsob, jak si doplnit snížený důchod. Podporují tak pokračující ekonomickou aktivitu zkušených lidí, což je přínosné nejen pro ně, ale i pro celou společnost.
Líbí se vám finanční server 2FP.cz? Přidejte se do Klubu 2FP a získejte balík výhod.
Zdroj:
Autorský článek
Česká správa sociálního zabezpečení
zákon č. 155/1995 Sb.